Онлайн-касса — обязательное требование для большинства видов бизнеса. За её отсутствие грозят штрафы. Работаете без онлайн-кассы? Разбираемся, какие санкции предусмотрены за нарушение 54-ФЗ и как предпринимателям их избежать.
Таблица со всеми штрафами
Нарушения закона 54-ФЗ могут повлечь за собой разные штрафы — от предупреждения до конфискации. Размер санкций зависит от вида нарушения, статуса нарушителя (ИП или организация), а также от факта повторности.
В таблице ниже собраны основные виды нарушений и соответствующие штрафы согласно КоАП РФ и практике ФНС.
| Нарушение | Штраф для ИП / должностных лиц | Штраф для организаций | Комментарий |
|---|---|---|---|
| Отсутствие ККТ при обязательном применении | от 25% до 50% от суммы расчета, но не менее 10 000 ₽ | от 75% до 100% от суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ | Даже при разовом нарушении |
| Повторная работа без ККТ | дисквалификация до 2 лет или штраф от 30 000 ₽ | приостановка деятельности до 90 суток | При наличии повторного нарушения |
| Непробитие или невыдача чека | до 2 000 ₽ | до 10 000 ₽ | Даже если чек не выдан случайно |
| Ошибки в чеке (неполные реквизиты, нет ИНН и т.п.) | до 3 000 ₽ | до 10 000 ₽ | Актуально при регулярных нарушениях |
| Нет номенклатуры в чеке (при обязательности) | до 3 000 ₽ | до 10 000 ₽ | При продаже маркированного или акцизного товара |
| Несвоевременная передача данных в ФНС / ОФД | до 5 000 ₽ | до 10 000 ₽ | Может касаться технических сбоев |
| Отказ в предоставлении документов в ФНС | до 5 000 ₽ | до 10 000 ₽ | Включает отказ в выдаче чека по запросу |
| Работа с незарегистрированной или неактивной ККТ | до 10 000 ₽ | до 30 000 ₽ | Важно своевременно перерегистрировать кассу |
📌 Основные случаи из таблицы подробно рассмотрим в следующих разделах статьи.
Актуальные штрафы по 54-ФЗ
54-ФЗ строго регулирует порядок применения онлайн-касс. За нарушения предусмотрены административные санкции как для ИП, так и для организаций.
Некоторые предприниматели сталкиваются со штрафами даже по невнимательности — за непробитый чек или техническую ошибку. Ниже рассмотрим самые частые случаи нарушений и суммы штрафов, которые могут быть наложены.
Неприменение или отсутствие ККТ
Если организация или ИП принимает оплату, но не использует кассу, это считается грубым нарушением.
Штрафы:
- для ИП — от 25% до 50% суммы расчета (не менее 10 000 ₽);
- для организаций — от 75% до 100% суммы (не менее 30 000 ₽).
Повторная торговля без онлайн-кассы
При повторном выявлении торговли без ККТ возможна дисквалификация или приостановка деятельности.
Штрафы:
- для ИП — дисквалификация до 2 лет;
- для юрлиц — приостановка деятельности до 90 суток.
Это уже не просто штраф, а административная мера.
Непробитие или невыдача чека на онлайн-кассе
Даже при наличии ККТ важно фиксировать каждый расчет. Неоформленный чек — нарушение закона.
Штрафы:
- для ИП — 2 000 ₽;
- для организаций — 10 000 ₽.
Несоответствие кассы или чека 54-ФЗ
Касса должна быть зарегистрирована, а чек — содержать все обязательные реквизиты.
Штрафы:
- за использование незарегистрированной ККТ — как за её отсутствие;
- за неверный чек — до 10 000 ₽ для юрлиц, 3 000 ₽ для ИП.
Отсутствие номенклатуры в чеке, за это наказывают?
С 2021 года номенклатура в чеке обязательна почти для всех. Пример: вместо «товар», нужно писать «молоко 1 л».
Если не указывать:
- для ИП — штраф до 3 000 ₽;
- для юрлиц — до 10 000 ₽.
Это нарушение фиксируется автоматически при отправке чека в ОФД.
Задержка предоставления или непредоставление документов в ФНС
По требованию налоговой нужно своевременно передавать фискальные данные, документы и отчеты по ККТ.
Штрафы:
- от 5 000 ₽ за первое нарушение;
- до 10 000 ₽ при повторном.
Также возможна блокировка кассы или счета.
Некорректная работа с онлайн-кассой, противоречащая 54-ФЗ
К нарушению могут отнести, например, неотправку чека в ОФД или неверное указание ИНН покупателя.
Штрафы:
- для ИП — до 3 000 ₽;
- для организаций — до 10 000 ₽.
Важно регулярно проверять настройки кассы и обновлять прошивку.
54-ФЗ для различных систем налогообложения (СНО)
Требования закона о применении ККТ напрямую зависят от режима налогообложения, который использует предприниматель.
Разные СНО предполагают разные условия, при которых касса обязательна или допускается её отсутствие. Разберем, кому и в каких случаях закон разрешает работать без ККТ, а кому — категорически запрещает.
ОСНО (Общая система налогообложения)
Компании и ИП на ОСНО обязаны использовать онлайн-кассу при любых расчетах с клиентами: наличными, картой, переводами.
⚠️ Без ККТ можно работать, только если:
- все расчеты проходят строго безналично от юрлиц или ИП;
- оформляются счета, акты, накладные.
📌 При приеме наличных или оплаты от физлиц ККТ обязательна — даже при разовых продажах.
УСН (Упрощенная система налогообложения)
Применение онлайн-кассы при УСН обязательно, если предприниматель ведёт расчёты с физлицами, включая оплату картой, наличными и через электронные сервисы. Система налогообложения не освобождает от требований 54-ФЗ.
Онлайн-ККТ обязательна, если:
- принимаются наличные или электронные платежи от физлиц;
- ведётся розничная торговля или оказание услуг с расчётами.
⚠️ ККТ не требуется, если одновременно соблюдены условия:
- деятельность ведётся в отдалённой местности, утверждённой субъектом РФ;
- предприниматель уведомил ФНС о неприменении ККТ.
📌 При торговле, эквайринге или наличии сотрудников касса уже нужна.
Читайте также: Лучшие сервисы интернет-эквайринга для интернет-магазина >>>
ПСН (Патентная система налогообложения)
С 1 июля 2021 года ИП на патенте также обязаны использовать онлайн-кассу при расчетах с физлицами. Освобождение возможно только в редких случаях, определённых законом.
Освобождение возможно, если ИП:
- Освобождение по видам деятельности. Условия освобождения:
- При ПСН предусмотрены освобождения от применения онлайн-касс для определённых видов деятельности. Это регламентируется п.2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ — подробнее в источнике по ссылке.
- Принимать оплату исключительно от физических лиц.
- Не иметь наёмных работников (в некоторых случаях).
- Подать в налоговый орган уведомление о неприменении ККТ.
- Освобождение при работе в труднодоступных местностях. Условия освобождения:
- Деятельность ведётся в местности, включённой в региональный перечень отдалённых или труднодоступных территорий (при этом уведомив налоговую).
- Расчёты осуществляются с физическими лицами.
- По требованию покупателя ИП обязан выдать документ, подтверждающий факт расчёта, содержащий реквизиты, установленные законодательством.
📌 Даже при наличии освобождения от применения ККТ, ИП на ПСН обязаны:
- Выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий факт расчёта, содержащий установленные реквизиты.
- Хранить такие документы в течение установленного срока.
НПД (Налог на профессиональный доход)
Самозанятые полностью освобождены от применения ККТ. Все чеки формируются через приложение «Мой налог».
Важно:
- электронный чек обязателен при каждом платеже;
- его можно показать на экране или отправить по СМС/email;
- никакая онлайн-касса или фискальный накопитель не требуются.
📌 Требования 54-ФЗ к ККТ на самозанятых не распространяются.
Использование ККТ при расчетах с различными контрагентами
Применение онлайн-кассы зависит от того, кто получает деньги и от кого поступает оплата — физлица или юрлица.
| Кто принимает оплату → Кто платит ↓ |
ИП / юрлицо | Физлицо (безналично) | Физлицо (наличными) |
|---|---|---|---|
| ИП | ⛔ | ✔ | ✔ |
| ООО | ⛔ | ✔ | ✔ |
| Другое юрлицо (НКО и др.) | ⛔ | ✔ | ✔ |
✔ — Касса обязательна.
⛔ — Касса не нужна.
Условия, при которых касса не требуется:
- Получатель — ИП или организация;
- Оплата — по безналу по реквизитам счёта, без применения карт, СБП или онлайн-переводов с идентификацией;
- Деньги зачисляются на расчётный счёт по банковскому платёжному поручению.
Когда касса обязательна:
- Оплата поступает от физлица — независимо от способа (наличными или картой);
- Если даже юрлицо/ИП платит с карты, через СБП или по QR-коду — касса нужна;
- Любой наличный расчёт — требует ККТ.
📌 Онлайн-касса не нужна, если вы получаете оплату от ИП или юрлица по безналу по счёту. В остальных случаях — ККТ обязательна.
Электронные чеки и облачные кассы: взгляд со стороны закона
Электронные чеки и облачные кассы официально разрешены законом 54-ФЗ, если соблюдаются требования к формированию и передаче данных в ФНС.
📌 Облачные ККТ — это кассы, размещенные на сервере ОФД, доступ к которым осуществляется через интернет. Их применение особенно удобно:
- при интернет-торговле;
- для курьеров и удаленных точек продаж;
- при использовании автоматизированных решений.
Электронный чек должен:
- быть сформирован на кассе,
- иметь фискальный признак,
- быть отправлен покупателю по почте, в СМС или через QR-код.
Важно: использование облачной ККТ не освобождает от ответственности за ошибки в чеке.
Читайте также:
Лучшие облачные кассы для интернет-магазина >>>
Облачная касса для интернет-магазина: что такое и как подключить >>>
Как избежать штрафов при работе с онлайн-кассой
Чтобы не нарушить требования 54-ФЗ и не получить штраф, предпринимателям стоит:
✅ Использовать ККТ, зарегистрированную в ФНС и подключённую к ОФД.
✅ Проверять корректность реквизитов чека: ИНН, номенклатуру, ставки НДС.
✅ Всегда пробивать чек до расчета — не позже момента оплаты.
✅ Хранить чеки, фискальные документы и резервные копии.
✅ Своевременно обновлять программное обеспечение кассы.
📌 Для малого бизнеса и самозанятых удобным решением станет облачная ККТ digitalkassa, которые снижают технические риски.
В каких случаях можно не использовать кассу и не бояться 54-ФЗ
Есть случаи, когда онлайн-касса законом не требуется, и это не считается нарушением.
Исключения из-под действия 54-ФЗ:
- ИП без сотрудников, торгующие собственной продукцией на рынках, ярмарках;
- торговля в труднодоступных и отдалённых районах (по утверждённому перечню);
- продажа газет, журналов, проездных билетов;
- приём платежей через банки (переводы между юрлицами по реквизитам с актом);
- приём средств от физлиц с применением патента по перечню исключений;
- услуги адвокатов, нотариусов, ремесленников и религиозных организаций;
- самозанятые (НПД), использующие приложение «Мой налог».
📌 Однако даже в этих случаях важно сохранять документы, подтверждающие легальность расчетов — договоры, акты, квитанции.
FAQ: Часто задаваемые вопросы о 54-ФЗ и штрафах за кассы
Если предприниматель обязан применять онлайн-кассу, но не делает этого, он рискует получить штраф по статье 14.5 КоАП РФ. Для ИП штраф составляет от 25% до 50% суммы расчёта без ККТ, но не менее 10 000 рублей. Для организаций — от 75% до 100% суммы, минимум 30 000 рублей.
За нарушение требований 54-ФЗ предусмотрены штрафы за:
- отсутствие онлайн-кассы при обязательности;
- невыдачу или непробитие чека;
- нарушение порядка передачи данных в ФНС;
- несоответствие реквизитов чека;
- повторное нарушение.
Размеры варьируются от 1 500 до 100% от суммы расчёта.
Если не применяется ККТ при её обязательности, то:
- для ИП — штраф 25–50% от суммы расчёта, минимум 10 000 рублей;
- для ООО — 75–100%, минимум 30 000 рублей.
Повторное нарушение может привести к приостановке деятельности.
Да, ИП и организации на УСН обязаны использовать онлайн-кассу при работе с физическими лицами и приёмом оплаты наличными или картой. Освобождение возможно только:
- при работе в отдалённой местности;
- при оказании отдельных услуг, указанных в законе (например, ремонт обуви, сиделки и др.).
ИП на ПСН освобождён от использования ККТ, если:
- ведёт деятельность, указанную в перечне из п.2.1 ст.2 54-ФЗ (например, ремонт обуви, фотоуслуги, перевозка багажа);
- не использует работников;
- выдает БСО;
- работает в труднодоступной местности, утвержденной региональными законами.
Нет, самозанятые (НПД) не обязаны использовать онлайн-кассы. Они формируют чек через приложение «Мой налог» или интеграцию с сервисами, которые автоматически передают данные в ФНС. Это законный способ расчёта, приравненный к ККТ.
Да, при расчётах между юридическими лицами или ИП по безналичному переводу через расчётные счета касса не требуется. Это считается безналичным расчётом без применения ККТ, если нет участия физлица и не используется наличка.
Повторное нарушение (например, повторная торговля без ККТ) влечёт:
- для ИП — приостановку деятельности до 90 суток;
- для юрлиц — приостановку деятельности + возможную конфискацию предметов нарушения;
- штраф может быть увеличен или назначен в двойном размере.
От использования ККТ освобождены ИП на патенте, если ведут:
- ремонт обуви, часов;
- услуги парикмахера, косметолога;
- перевозку пассажиров и багажа;
- фотоуслуги;
- услуги сиделки.
Полный список есть в п.2.1 статьи 2 54-ФЗ.
Чтобы не получить штраф по 54-ФЗ:
- используйте ККТ при расчётах с физлицами;
- своевременно передавайте данные в ФНС;
- пробивайте и выдавайте чеки;
- проверяйте наличие всех реквизитов;
- используйте кассу, соответствующую требованиям закона.
Альтернатива — использование облачных касс с автоматической отчётностью.
