К середине 2024 года в России количество самозанятых достигло 10,5 млн человек. По закону, они могут принимать онлайн-платежи и должны выдавать чеки. В статье разберемся, как это сделать, нужен ли расчетный счет и какую платежную систему использовать.
Могут ли физлица и самозанятые принимать онлайн-платежи
Еще пять лет назад людям нельзя было вести бизнес без оформления статуса индивидуального предпринимателя. В 2018 году правительство придумало способ легализовать подработки – ввело эксперимент по переходу физлиц на режим самозанятости. Он привлек людей упрощенной системой регистрации через приложение и пробным безналоговым периодом.
Наконец-то люди, работающие сами на себя, могут принимать онлайн-платежи на свой личный счёт без страха внезапных вопросов от налоговой.
Режим отличается:
- низкой налоговой ставкой (4% при обслуживании обычных людей и 6% при работе на компании);
- автоматическим расчетом налогов через приложение;
- возможностью совмещения с основной работой.
Самозанятые могут принимать онлайн-оплату, причем для этого не надо открывать дополнительный счет – просто необходимо фиксировать поступления от клиентов на свою карту в приложении «Мой налог» или же смежных с ним банковских приложениях.
Как принимать онлайн-оплату физлицам и самозанятым в 2024 году
Закон о режиме «Налог на профессиональный доход» (или, как говорят в народе, «налог при самозанятости») предполагает, что человек может принимать бумажные деньги и безналичные платежи. Например, клиент может расплатиться через QR-код или обычным переводом по номеру телефона через Систему быстрых платежей (СБП). Физлицам самозанятым также доступно и подключение интернет-платежей по одной кнопке от платежных сервисов. Однако он отличается от эквайринга ИП, так как при продаже услуг самозанятого через интернет деньги выводятся сначала на счет платежного сервиса, а затем – на личный счёт физлица (часто с комиссией).
Нужен ли расчетный счет самозанятым
Все платежи, которые получает самозанятый, должны быть зафиксированы в приложении «Мой налог» или же банковском приложении с функцией передачи информации в налоговую. Сумма налога с доходов рассчитывается автоматически.
Расчетный счет не нужен самозанятому. Все операции можно осуществлять через обычный счет физлица. Кроме того, по закону открыть расчетный счет для торговых платежей физлицо без оформления ИП не может.
Однако некоторые самозанятые предпочитают заводить отдельную личную карту для подобных поступлений, чтобы контролировать финансовую деятельность. Так проще работать:
- не получится перепутать платежи от клиентов с подарками родственников;
- оплачивая расходные материалы со специального счета, проще выяснить, каков чистый доход с подработки — достаточно заказать выписку с счета.
Подключение интернет-эквайринга
В России под интернет-эквайрингом обычно понимаю как оплату через интернет по ссылке. Это возможно сделать через формирование специального QR-кода для оплаты, а также через «интернет-эквайринг от платежного сервиса».
Если самозанятый устанавливает QR-код банка, то деньги поступают на собственный (личный) счет физлица. Если же начинает работать с платежным сервисом, то средства сначала переводятся на счет сервиса, затем – на личный счет физлица.
Для подключения необходимо:
- выбрать банк для получения кода для оплаты или специальную платежную систему для эквайринга (как сделать выбор, расскажем ниже);
- заключить соответствующий договор;
- установить кнопку интернет-эквайринга платежной системы или же картинку с QR-кодом банка (обычно через виджет CMS сайта).
Выгода онлайн-оплат для самозанятых
Возможность оплаты на сайте по кнопке привлекательна для клиентов – оплата на сайте по одному клику проще и надежнее, чем перевод по номеру телефона или QR-коду с сайта. Бизнес самозанятого сразу становится солидным и официальным в глазах покупателя.
Специальные платежные системы для самозанятых позволяют:
- автоматически формировать чеки и направлять их клиентам;
- заносить все доходы в «Мой налог»;
- выводить средства с электронного кошелька (при наличии) на личный счет.
Читайте также: 18 лучших платежных систем для интернет-магазинов >>>
Критерии выбора платежной системы для самозанятых
Возможность подключить интернет-эквайринг физлицам предлагают специальные платежные сервисы. При выборе одного из них рекомендуем обратить внимание на следующие критерии.
1. Скорость подключения и количество необходимых действий для этого. Есть операторы, которые требуют ограниченный объем документов — ИНН, паспортные данные и реквизиты счета, а заявление на эквайринг рассматривается от нескольких минут до трех дней. Другие же требуют заплатить за подключение к системе.
2. Варианты оплаты. Чем больше возможностей будет оплатить товар, тем лучше. Если самозанятый работает не только с российскими клиентами, а принимает оплату из-за рубежа, стоит выбрать платежную систему с вариантом оплаты через электронный кошелек.
3. Наличие автоматической отправки информации о платеже в налоговую (например, через синхронизацию с приложением «Мой налог»). Некоторые платежные системы не имеют этой функции, и в конце рабочего дня самозанятому приходится самостоятельно заносить информацию о продажах в налоговое приложение. Автоматизация экономит 10-15 минут.
4. Наличие аналитики по платежам в личном кабинете. Если покупателей много, такой автоматический анализ позволяет ежедневно держать руку на пульсе и быстро реагировать на изменения спроса новыми предложениями.
5. Размер комиссии за прием платежей, вывод средств на счет с кошелька и наличие других скрытых платежей. У большинства систем подобная комиссия стандартна, 3 — 3,5%. Однако некоторые сервисы берут плату за подключение, а впоследствии самозанятый сталкивается с дополнительными расходами: за пользование отдельным счетом, за включение аналитики личного кабинета, за переход из самозанятости в ИП и так далее. Поэтому рекомендуем подписывать договор заранее.
Платежные системы для самозанятых и физлиц
Рассмотрим основные платежные системы, популярные у самозанятых физлиц, в таблице.
| № | Название платежной системы | Скорость подключения | Виды платежей | Комиссия | Уровень автоматизации |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ЮKassa | Быстрая, меньше часа | Ю-Money, Sber-Pay, T-Pay, банковские карты, СБП | 3,5% при приеме платежей с карт, 0,4% при СБП, а также 1,2% за автоматическую отправку чеков | Есть хороший личный кабинет со статистикой, платная автоотправка чеков |
| 2 | Самозанятые.рф | Быстрая, меньше часа | Банковские карты, СБП | 3,5% за вывод средств на личную карту | Личный кабинет со скромным функционалом, автоматическая отправка информации в «Мой налог» |
| 3 | Robokassa | Несколько часов | Банковские карты, электронные деньги, СБП | От 3% до 3,5%. Рассчитывается в зависимости от оборота. Комиссия при оплате электронными деньгами может достигать 9% | Личный кабинет с удобным функционалом, с 2024 года можно настроить автоматическую отправку чеков и данных о продаже в ФНС |
| 4 | PayAnyWay | Быстрая, меньше часа | Банковские карты, СБП | 4% за вывод на карту, нельзя хранить в электронном кошельке больше 60 тыс. рублей | Личный кабинет с широким функционалом, автоматическая отправка информации в «Мой налог» |
| 5 | QIWI | 2-3 дня | Банковские карты, платежные системы, основной упор на QIWI-платежи | 3,3% с банковских карт, вывод на личный счет бесплатный | Есть личный кабинет с детализацией продаж, нет информации о возможности автоматической отправки чеков и данных в ФНС |
| 6 | Продамус | Несколько часов | Банковские карты, платежные системы | Требуется оплата за подключение системы, берется комиссия в 3,5% с каждого платежа, есть бесплатный пробный период без комиссии | Личный кабинет с широким функционалом, автоматическая отправка информации в «Мой налог» |
Почему для приема онлайн-оплат выгоднее открывать ИП?
Возможности самозанятых не резиновые: так, при получении доходов свыше 2,4 млн рублей в год необходимо будет открыть ИП, так как статус прекратит свое действие.
Кроме того, самозанятым нельзя нанимать сотрудников, вести бизнес на основе договора поручения или агентского договора. Также физлица не могут перепродавать товары, работать с маркированными товарами, то есть полноценный интернет-магазин открыть не получится.
Самозанятым нельзя открывать расчетный счет для ведения бизнеса, поэтому все сервисы якобы для интернет-эквайринга от банков являются лишь возможностью открытия еще одной карты и установки QR-кода для приема платежей.
Платежные сервисы берут высокую комиссию при выводе средств – иногда выгоднее открыть ИП, чем связываться с ними.
Рассмотрим ниже, какие варианты интернет-эквайринга есть для ИП и ООО.
Интернет-эквайринг для ИП и ООО
Банки, предоставляющие услуги интернет-эквайринга, соревнуются между собой за возможность предложить лучшие условия для ИП и ООО:
- комиссия за обслуживание (или за платеж) значительно ниже, чем у платежных систем, работающих с самозанятыми (например, Точка Банк предлагает ставку при оплате с карт от 0,94 % для ИП, бесплатное обслуживание расчетного счета; Альфа Банк предлагает бесплатный пробный период без каких-либо комиссий);
- для бизнеса, обслуживаемого в банке, кредитные тарифы ниже;
- если ИП или ООО решит открыть традиционный магазин, то может бесплатно получить торговый терминал (такие условия у большинства крупных банков – Сбера, Альфа-Банка, Т-банка).
Платежные системы для ИП и ООО
С ИП и ООО работают все крупные платежные системы (ПС) и предлагаемые условия также выгоднее, чем для самозанятых:
- ряд ПС в принципе не работают с физлицами (например, Paymaster);
- ставки для ИП и ООО довольно-таки низкие (например, Onpay предлагает бизнесу возможность работы без комиссии, а 1,7 % комиссия платится банку, а не ПС);
- некоторые ПС предлагают бесплатную помощь в регистрации ИП под ключ без физического присутствия (например, Payonline);
- есть возможность настроить рассрочку для клиентов;
- можно получить займ под развитие бизнеса (Payonline предлагает кредит под оборот эквайринга).
Платежные агрегаторы для ИП и ООО
Так как тарифы агрегаторов часто зависят от оборота, ИП и ООО с более высокими продажами работать с платежными агрегаторами выгоднее, чем физлицам:
- ниже комиссия за вывод средств;
- шире возможности агрегатора (например, бизнесу Robokassa предлагает услугу холдирования, физлицам – нет);
- можно предложить клиентам продажу товаров в рассрочку.
Ответы на популярные вопросы
Да, физические лица и самозанятые без регистрации ИП могут легально принимать онлайн-платежи через интернет-эквайринг. Для этого самозанятые должны использовать специальный налоговый режим и зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или на официальном сайте налоговой службы. При этом, нужно оговориться, что самозанятые без ИП не могут использовать интернет-эквайринг банков, т.к. для этого нужен счет организации.
Использование интернет-эквайринга для самозанятых предоставляет множество преимуществ:
- Удобство: Простота в подключении и настройке, без необходимости регистрации ИП.
- Расширение клиентской базы: Возможность принимать платежи от клиентов онлайн, что облегчает продажи и привлекает больше покупателей.
- Скорость операций: Платежи обрабатываются быстро, что улучшает денежный поток и экономит время.
- Безопасность: Современные решения эквайринга обеспечивают защиту данных клиентов и предотвращают мошенничество.
- Автоматизация отчетности: Упрощается учет поступлений и передача данных в налоговую.
Нет. Единственный вариант исключить комиссию при приеме платежей онлайн – принимать платежи через QR-код из банковского приложения (крупные банки с сервисами приема платежей самозанятым - Т-Банк, Сбер, МТС банк и другие это позволяют).
По российскому законодательству россиянин может принимать платежи в криптовалюте, если он не является российским налоговым резидентом. Таким образом, самозанятый не может принимать такие платежи.
Самозанятый может открыть интернет-магазин, если торгует товарами собственного производства. Если он расширит ассортимент, то необходимо переоформлять статус – становиться ИП или открывать ООО.
Облачная касса digitalkassa предназначена для ИП и ООО, которым необходимо соблюдать требования законодательства о фискализации онлайн-платежей. Она автоматически формирует и отправляет фискальные чеки в ОФД (оператор фискальных данных) и налоговые органы, что упрощает ведение бизнеса и обеспечивает соответствие требованиям закона. Хотя самозанятые не обязаны использовать кассовую технику, облачная касса может быть полезна для тех, кто планирует в будущем зарегистрировать ИП и расширить свой бизнес.
